發布時間：2016.08.08 瀏覽次數：

查看總的路線圖，在開始真正高大上的資本運作前，除了報稅及基礎管理的規范外，我們還要做什么？

那就是：報銷及資金收支問題?。?！

這個問題在剛到一個企業的時候，也許會困擾你好久：

比如：隔壁副總老王微笑的進來，你以為是找你溝通感情一下，結果，他進來就逼問你：財務為啥壓我報銷那么久?

再比如：你的手下，走進來說，有幾張報銷單找不到了，但真的不怪我，雖然里面有兩張是老板的。

再再比如：老板叫你去，你在擔心著是不是問到丟失的單據，結果他說，你看這張單子，你已經批了。但分管的老王還沒批，事情也有問題。你才發現這個是老王進來催款時，隨手簽的字。

總之報銷帶來的問題非常多：

 

 

你覺得：報銷這件事已經夠了，必須結束了。再這樣下去就淪落成為一個費用會計了。

你決定脫手，但脫手往往要做三件事：

 

如果沒有這個把握，只是簡單的轉移任務，那么將會產生新的問題。

整體過程的推進，是這樣一個順序：

 

對于費用報銷管理的整體標準化。我們要從實際工作角度進行考慮。

考慮的內容：

我們按照整體考慮，逐步落實的思路進行思考：

 

 

1.總體計劃

費用工作所涉及的內容：

 

 

以上是對財務結果的影響。

1.2 報銷工作對實際工作的影響

報銷是財務參與整體公司業務關聯最多的一項。

財務對整個單位及業務經營的服務和監督職能，很多都體現在報銷上面。

為了能實際執行和記錄這個問題，我們需要從這幾方面做出安排：

 

為了實現這些，財務人員的職責就是：

編寫一個制度

設計一堆報表

實施報銷工作

2. 如何制定一個合理的費用管理制度

編制整套報銷的制度，往往需要考慮這些內容。

A.   流程的規定：哪些由誰提起，怎么審批，審批途徑。

B.標準的確定：通用標準，各種費用的標準

C.審核的程序人員和具體規定

D.填寫的單據

E.時間性的優化和質量規定

2.1 對不同費用的不同的管理方式

流程的規定

A.明確公司對費用的整體管理方式

 明確財務在公司內部的作用

 

2.1. 1 費用的分類方法

因為管理的復雜，一刀切的管理方式，往往不能符合有效管理的原則，進行有效的分類，確實是一個好辦法：

 

 

根據各種費用本身的風險程度，和管理需求，審批方式。規定不同的管理方式。

2.2 分步驟管理的規則：

 

除了領導已經同意的固定支出，和授權之內的零星支出，都要先批復，后支出。

 

 

2.3將上面兩個管理連接起來，我們隊每類費用的處理流程，就可以得到以下這些的結果。

A.成本類的支出管理

 

由于公司的業務性質，所有業務成本，均需要先進行批復，在付款

對于差旅費，預先申請，一般不作為財務管理的內容，作為企業一般管理的內容。

在此應該注意，對于合同審批，是可以作為領導同意的依據的，但是借款還需領導再次確認。

B.營銷類費用的管理

 

 

對于營銷費用，對于不同的營銷項目，公司往往采取不同的管理方式。有些項目承擔公關費用，有些項目不承擔公關費。因為業務的不同，管理看起來都不同。

C.固定支出類

 

 

1. 對于固定支出類的主要指，公司因為過去同意的合同而產生的義務，比如每月的薪水，每月的房租水電物業費，各種續費等這種費用因為過去已經同意，就是每次付款了。這種費用，最明顯的就是不用進行單的立項申請。

   但應當注意續約時需要立項表格

   
   

D其他支出類

 

其他支出是,復雜的支出,作為其他進行使用。

 

3.報銷單據進行監管：

3.0 報銷單的基礎分析

A.財務單據分為四個類型:

 

B 這些單據往往要組合使用：

b1需要立項的單據

 

 不需要立項許可項目：

 

 

 

各種票據的填寫與傳遞與審核： 

3.1 申請單舉例分析

我們僅僅抽取營銷費用的從申請單，到借款單，再到報銷單的一系列單據，進行學習。

每個公司需要按照自己的特點設置整套的費用單據體系。

申請類的單據是避免，管理失控。比如買回一架特價的飛機，讓公司報銷。做到事情先申請再執行。

 

 

（寬屏模式可以看到全表）

3.1.1 單據填寫的基本要求：

 

A.公司部門選擇：一般是默認報銷人員所在的部門，但如果出現承擔項目和申請人

 B編號規則：

每個費用單據應當順序編號，

 

3.1．2 傳遞要求

A.使用人登錄報銷系統頁面，填制這個表。

B.領導逐級批準

C.批準后，系統儲存，

 

3.1.3 審核要求

由業務領導進行審核，財務人員一般不進行審核。

3.1.4財務處理要求

 此單據不作為記賬依據。

4.2 借款單舉例

借款單

 

 

4.2.1填寫要求：

借款單位可選擇合適的付款主體。

  

4.2.2 傳遞過程

A.發起人在網上填制借款單

B.領導在網上審核

C.發起人要打印借款單，給財務，金額超過2000元的需要領導紙質簽字

D.付款后作出標記

4.2.3 審核過程

財務對借款審核，：

借款人是否有大量逾期借款

收款單位的審核，收款單位是否與立項單位一致

 

4．2.4 財務處理

財務需要收集這個單據，作為記賬用的。

4.3 報銷單

報銷單據

 

4.  提單規則與審核

4.1各種費用的提報順序

 

 在整個報銷流程中傳遞等細節也是報銷能否完美快速的要素。

4.2 審核工作

 

 

注意規范各個崗位的審核內容。將避免過多的麻煩。

5.充分利用報銷系統解決技術細節問題

在非信息化處理的環境下，眾多基礎問題將困擾我們：

A.單據的編號問題，不編號造成丟失，編號不好控制

B.基礎匯總的錯誤

C.報銷人員的基礎管理

D. 借款的沖銷還是付現的問題

E.單據的執行進展問題

利用一個自動化的報銷信息系統，就能夠完美解決這個問題。

真正聰明的人都是下笨功夫。當你對自己誠實時，世界上沒有人能欺騙得了你。做完了這些工作，你的報銷及借款工作會比較之前健壯很多。